Auditoría de cumplimiento y su relación con el front operativo del Banco Pichincha, sucursal Buena Fe, año 2013
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Date
2015
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Publisher
Quevedo: UTEQ
Abstract
La propuesta investigativa se realizó en las instalaciones de la institución bancaria ubicada en el cantón Buena Fe, en la Avenida 7 de agosto y Vicente Rocafuerte esquina; y fue dirigida al Front Operativo del Banco Pichincha, Agencia Buena Fe contó con los siguientes objetivos: determinar la incidencia de la auditoría de cumplimiento en el área antes mencionada; valorar el nivel de cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, examinar los procedimientos aplicados en el desarrollo de las actividades ejecutadas en la entidad, evaluar el control interno y formular un informe con los resultados de la auditoría de cumplimiento en el Front Operativo de la entidad. En la metodología se recurrió a los métodos: deductivo-inductivo y análisis-síntesis que facilitaron la ejecución de las fases de la auditoría; además el tipo de investigación atendió al trabajo de campo, revisión documental y descripción de hallazgos. Las hipótesis planteadas son aceptadas porque facilitaron la revisión del marco legal para estimar el cumplimiento de actividades y directrices de regulación; además determinaron las debilidades que presenta el Front Operativo del Banco Pichincha, Sucursal Buena Fe. Entre los resultados se encuentra la deficiente evaluación al personal del Front Operativo, razón por la cual no se toma medidas correctivas y decisiones que favorezca el desempeño de la entidad; la evaluación del control interno se realizó con pruebas sustantivas y documentos que evidenció el rendimiento operativo del área de cajas y de supervisión y facilitó el análisis comparativo de las actividades instauradas en el manual de procedimiento, registrando un riesgo de control alto. Finalizando con la emisión del informe de auditoría de cumplimiento destacando el incumplimiento de aspectos normativos aplicables en la entidad; lo que incidirá en la operatividad de los procedimientos del Front Operativo.
Description
The research proposal was carried out on the premises of the Bank located in the canton good faith, in the Avenida 7 of August and Vicente Rocafuerte esquina; and was directed to the Operational Front of Banco Pichincha, agency good faith had the following objectives: to determine the incidence of the audit of compliance in the above area; assess the level of compliance with laws and regulations, examine the procedures applied in the development of the activities implemented in the entity, assess internal control and formulate a report with the results of the compliance audit on the Operating Front of the entity. In the methodology we used methods: such as deductive and analyses- synthesis that facilitated the implementation of phases of the audit; the type of research also attended the field work, document review and description of findings. The assumptions made are accepted because they facilitated the revision of the legal framework to estimate the compliance activities and regulation guidelines; They also determined weaknesses that presents the Operating Front of Banco Pichincha, branch good faith. Outcomes include poor assessment to the staff of the Operating Front, reason for which corrective action is not taken and decisions favouring the performance of the entity; the evaluation of internal control was carried out with substantive evidence and documents showed the operating performance of the boxes and supervision area and provided a comparative analysis of the activities introduced in the manual of procedure, registering a high control risk. Ending with the issuance of the compliance audit report highlighting the failure to comply with applicable regulatory aspects in the entity; that will affect the operation of the Front Operating procedures.
Keywords
Auditoría de cumplimiento, Banco Pichincha, Buena Fe
Citation
Ibarra Flores, Mayra Esthefany. (2015). Auditoría de cumplimiento y su relación con el front operativo del Banco Pichincha, sucursal Buena Fe, año 2013. Quevedo. UTEQ. 180 p.